**국내/해외주식 | 배당소득세 및 양도소득세 안내 | 세금, 투자, 주식**
주식투자를 고려하고 있거나 이미 투자 중인 분라면, 발생할 수 있는 세금에 대해 이해하는 것이 중요합니다. 국내 및 해외 주식 투자에서 부과되는 배당소득세와 양도소득세에 대한 명확한 정보를 제공합니다.
배당소득세는 주식 회사에서 주주에게 지급하는 이익에 부과되는 세금입니다. **국내 주식**의 경우, 배당소득세는 일괄적으로 5%가 부과됩니다. 반면 **해외 주식**의 배당소득세는 거주 국가의 세법에 따라 다르게 적용됩니다.
한편, 양도소득세는 주식을 매도할 때 얻는 이익에 부과됩니다. **국내 주식**의 경우, 양도소득세는 다음과 같습니다.
* 보유기간 1년 미만: 20%
* 보유기간 1년 이상: 15%
**해외 주식**의 양도소득세도 거주 국가의 세법에 따라 다르게 적용됩니다. 그러나 일반적으로 국내와 비슷하거나 더 높은 세율이 적용되는 경우가 많습니다.
이 밖에도 주식투자와 관련된 세금이 다양하게 있습니다. 세금에 대한 정확한 이해는 투자수익을 최적화하는 데 필수적입니다. 이 글에서는 국내 및 해외주식 투자와 세금 간의 관계에 대해 자세히 알아보겠습니다.
국내외 주식 세제 비교
국내 주식 투자와 해외주식 투자 모두 세금 처리가 복잡할 수 있습니다.
우리나라와 해외의 주식 세제를 비교하여 투자 전에 세금을 이해하는 것이 중요합니다.
국내 주식의 경우, 배당금과 양도소득에 대해서 모두 소득세가 부과됩니다.
배당금은 종합소득세 연 20%의 기본세율이 적용되며, 세액공제를 받으면 소득공제세액에 따라 2~5% 포인트를 감면할 수 있습니다.
반면 양도소득은 특별세율이 적용되어 종합소득세 연 10%, 주민세 10%를 합산한 총 세율 20%가 부과됩니다.
반면 해외주식의 경우, 배당금과 양도소득에 대해 소득세와 주민세가 별도로 부과됩니다.
배당금은 소득세가 종합소득세 연 20%로 부과되며, 주민세는 매년 변동될 수 있습니다.
양도소득은 종합소득세에 국외소득 공제한도(해외 소득의 20%)를 차감한 후 종합소득세 연 10%, 주민세 10%를 합산한 총 20%가 부과됩니다.
또한 해외주식의 경우, 거주지 국가와 조세조약을 맺은 국가에 소재하는 회사 주식일 경우, 이중과세 방지 조항에 따라 해당 국가의 배당금 또는 양도소득에 대한 세금을 감면받을 수 있는 세액공제를 받을 수 있습니다.
세제 비교 요약
- 국내주식 배당금 및 양도소득에 대해 종합소득세 부과(배당금 20%, 양도소득 20%)
- 해외주식 배당금 및 양도소득에 대해 소득세 및 주민세 별도 부과
- 배당금 국내주식은 기본 세율 20%(공제 가능), 해외주식은 소득세 20% + 주민세(변동 가능)
- 양도소득 국내주식은 특별세율 20%, 해외주식은 종합소득세 10% + 주민세 10%(국외소득 공제 가능)
- 조세조약 국가의 해외주식은 이중과세 방지 혜택(세액공제) 가능
배당소득과 양도소득의 차장점
배당소득과 양도소득은 둘 다 주식 투자로부터 발생하는 소득이지만, 과세 방법과 지급 시기가 다릅니다. 배당소득은 기업이 주주들에게 지급하는 이익의 일부이며, 양도소득은 주식을 매도하여 얻는 이익입니다. 이 두 소득 간의 주요 차이점은 다음과 같습니다.
| 배당소득 | 양도소득 | |
|---|---|---|
| 출처 | 기업 이익 | 주식 판매 |
| 지급 시기 | 기업이 지정한 날짜 | 주식을 매도한 날짜 |
| 과세율 | 주주 배당 소득세(5~25%) | 주식 양도소득세(20%) |
| 공제 대상 | 내국세액공제(5%) | 내국세액공제(20%) |
| 세액 환급 | 원천징수세액을 세무신고 등을 통해 환급받을 수 있음 | 납부한 세액을 환급받을 수 없음 |
| 투자 목적 | 수익 창출(소득성 투자) | 수익 창출(성장성 투자) 및 자금 조달 |
배당소득은 안정적이지만 수익성이 낮은 경향이 있으며, 양도소득은 잠재적으로 높은 수익성을 제공하지만 위험이 수반됩니다. 두 소득 유형의 세부 사항을 이해하는 것이 주식 투자 의사 결정 과정에서 중요합니다.
세금 효율적인 투자 방법
세금 효율성은 투자 의사 결정에서 꼭 고려해야 합니다.
– 포브스
세금 이연
투자에서 세금을 이연하는 것은 세금 부담을 줄이는 강력한 방법입니다. 세금이 연기된 투자 방법으로는 다음이 있습니다.
- 연금
- 개인연금저축(IRA)
- 저축계좌
장기 자본 이득 세금
주식이나 토지와 같은 자산을 장래에 매도할 경우 장기 자본 이득 세금이 부과됩니다. 소득세율보다 장기 자본 이득 세율이 낮으므로 장기적으로 자산을 보유하는 것은 세금 효율성을 높일 수 있습니다.
자선 기부 공제
자선 기부 공제를 사용하면 세금 과세 소득을 줄일 수 있습니다. 자선 기부에는 현금 기부, 재산 기부, 자원봉사 시간 기부 등이 포함됩니다. 기부금은 소득에서 공제되어 세금 부담이 줄어듭니다.
세금 감면 유가 증권
세금 감면 유가 증권은 투자자에게 세금 혜택을 제공하는 유가 증권입니다. 옵션에는 주정부 채권, 지방채, 자선 채권 등이 있습니다. 이러한 증권에 대한 이자 소득은 연방 세금과 때로는 주 세금에서 면제됩니다.
투자 세금 손실 판매
투자에 손실이 발생하는 경우 투자 세금 손실 판매를 사용하여 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 손실 판매는 수익보다 손실액이 많은 증권을 판매하는 방법입니다. 이 손실은 과세 소득에서 공제되어 세금 부담이 줄어듭니다.
주식 투자자 필독 세금 설명서
국내 주식 배당 소득세
- 보통배당금 10% 소득세 / 특별배당금 20% 소득세
- 일반 개인의 경우 보통배당금의 10%는 주식양도소득에서 공제 가능
- 국민연금수급자 등의 경우 특별배당금의 50%, 보통배당금의 20%는 비과세
보통배당금과 특별배당금의 구분
보통배당금은 기업이 영업이익에서 배당하는 것으로 정기적으로 지급되는 반면, 특별배당금은 이익잉여금이나 자본금 감소 등으로 지급되는 일회성 배당금이다.
배당금 공제
일반 개인의 경우 보통배당금의 10%는 주식 양도소득에서 공제할 수 있으므로, 주식을 매도했을 때 발생하는 양도소득세를 줄이는 데 도움이 된다.
해외 주식 배당 소득세
- 각 국가마다 세율과 시행 규정이 다름
- 일반적으로 미국, 캐나다, 영국 등은 10-15%의 배당 소득세를 부과
- 한국에서는 미국의 경우 조세협약에 따라 15%, 영국의 경우 0%의 소득세가 부과되어 국내 원천징수세보다 유리
세율 비교
국내 주식 배당 소득세(보통배당금 10%)와 해외 주식 배당 소득세를 비교하면, 미국, 캐나다, 영국 등의 국가가 더 낮은 세율을 부과한다.
조세협약
한국은 미국, 캐나다, 영국 등 여러 국가와 조세협약을 체결하여 이중 과세를 방지한다. 이에 따라 해당 국가에서 발생하는 배당 소득세는 국내에서의 원천징수세보다 더 낮거나 비과세가 될 수 있다.
국내/해외 주식 양도 소득세
- 국내 주식 20% 주식양도소득세 / 대상주식수 5억원 이상 시 22%
- 해외 주식 한국에서 원천징수를 받지 않음
- 다만 해외 거주자의 경우 주식 양도소득이 연 1억원 이상 시 국내 원천징수 대상
세율차이
일반적으로 국내 주식 양도소득세는 해외 주식에 비해 더 높다. 특히, 대상주식수가 5억원 이상인 경우에는 추가 2%의 세율이 부과된다.
원천징수
해외 주식은 원천징수 대상이 아니다. 그러나 해외 거주자의 경우 주식 양도소득이 연 1억원 이상 시 국내 원천징수가 가능하다. 따라서 해외 주식 투자 시 주의가 필요하다.
소득세·세액 공제 현황
현재 소득세와 세액공제 현황은 종합소득세율, 세액공제 한도, 비과세소득 등으로 구성되어 있으며, 매년 세제개편에 따라 변경될 수 있다. 최신 정보 확인을 위해 세무서 또는 세무사와 상담하는 것이 좋다.
“소득세율과 세액공제 한도를 파악하는 것은 세금을 효율적으로 관리하는 데 필수적이다.”
국내/해외주식 | 배당소득세 및 양도소득세 공지 | 세금, 투자, 주식 에 대해 자주 묻는 질문 TOP 5
Q. 국내 주식과 해외 주식의 배당소득세율은 어떻게 다르나요?
A. 국내 주식 배당소득에 대한 세율은 25%이며, 해외 주식의 경우 26.25%입니다.
Q. 세금특례 대상 해외 주식 양도소득에 대한 양도소득세율은 얼마인가요?
A. 해외 주식 양도소득 중 세금특례 대상분은 10%, 그 외는 20%로 과세됩니다.
Q. 국내 주식을 매도하였을 때 양도세는 주식 매도가 얼마 이상부터 발생하나요?
A. 주식 매도가 5천만 원 이상 시 차익에 대해 20%의 양도소득세가 부과됩니다.
Q. 신규계좌 개설 시 주식 배당금 납세신고는 어떻게 하나요?
A. 신규계좌 개설 시 국내 주식 배당금은 원천징수 세액만큼 자동 신고되며 통합 년말정산 시 합산됩니다.
Q. 주식 양도손실이 발생하면 세금 공제는 어떻게 받나요?
A. 주식 양도손실은 그 해의 다른 주식 양도이익과 공제할 수 있으며, 이익이 없으면 3년간 이월 신고하여 공제받습니다.